Děkujeme za vaši zprávu
Děkujeme za vaši zprávu. Byla úspěšně odeslána.
31 / 07 / 2024
Nedávno jsem opět prožil déjà vu. Kamarád, který podniká, za mnou přišel, že určitě musí mít chybu někde v účetnictví. Pracují od rána do večera, kolegové ani nemají dovolenou a na bankovním účtu nejsou peníze?
Hned mi ukazuje výsledovku a skutečně, tržby za poslední půlrok jsou již téměř na úrovni celého loňského roku a poslední měsíc jsou na historickém maximu. (Veškerá data v článku jsou upravená a nezobrazují skutečný stav).
Hmm, tak to se asi musely skokově navýšit náklady a jsou ve ztrátě? Rychlá kontrola Zisku/ztráty ale odhalí, že jsou na tom nejlépe, co kdy byli (s výjimkou února, kdy v lednu zaspal Obchod):
Tak pak již zbývá jen problém při cash-collection. Ale kontrola zůstatků na pohledávkách ke konci měsíce také neodhalí nedostatek, co se cash-collection týká, ale dostáváme první indicii:
Až při kontrole celé rozvahy zjistíme, že ačkoli tým pracoval dnem i nocí, tak většina projektů nebyla dokončená a jelikož ve smlouvách klientům zajišťují, že fakturace probíhá až po předávce hotového díla, tak se to negativně promítlo do cash-flow:
Bohužel, z vlastní zkušenosti víme, že většina manažerů firem se řídí pouze pomocí výsledovky. Neuvědomují si, o kolik důležitých informací se tak připravují. Výsledovka je jen jeden řádek v rozvaze (ilustrační obrázek účetní rozvahy):
Odpovědností každého finančního manažera je, aby na tyto okolnosti upozorňoval a neustále přicházel s iniciativami, které aktivují nápady od ostatních manažerů s cílem zlepšit Cash-flow.
V tomto konkrétním případě jsme se s klientem dohodli na:
Pamatujte tedy na to, že Výsledovka je důležitý report, ale je jen jedním z velké trojky (vedle rozvahy a výkazu cash-flow). A hlavně to nejdůležitější – finanční čísla jsou „jen“ výsledkem aktivit, ale o tom někdy příště.
Přihlášením souhlasíte s Privacy Policy