Report – Rozvaha

Prohlížejte stav aktiv, pasiv, pohledávek a závazků vaší společnosti nebo celé skupiny. Report Rozvaha nabízí řadu filtrů, režimů řazení a vlastní hierarchii, díky kterým získáte přesný pohled na finanční pozici – včetně konsolidace a vnitroskupinových vztahů.

Než začnete

Oprávnění: Report je dostupný všem uživatelům s přístupem k modulu Reporty.
Předpoklady: Nahraná účetní data (viz Import dat z Excelu nebo Import dat z ABRA Flexi).

Tip: Pokud pracujete se skupinou majetkově propojených firem, ujistěte se, že máte správně nastavenou vnitroskupinovou agendu podle dokumentace Nastavení skupinové (intercompany) agendy a konsolidace. Bez správného nastavení nebudou konsolidované a vnitroskupinové pohledy fungovat korektně.

Otevření reportu

V levém menu klikněte na Reporty → Rozvaha. Zobrazí se hlavní obrazovka reportu, která se skládá ze dvou částí: ovládacího panelu s filtry v horní části a datové tabulky s rozvahovými údaji ve spodní části.

Výběr společností

V levém horním rohu obrazovky najdete pole Hledat společnost. Klikněte na něj a zobrazí se stromová struktura vaší skupiny s majetkovou hierarchií. Vyberte buď celou skupinu (kliknutím na Vybrat vše), nebo jednotlivé společnosti, které chcete do reportu zahrnout. Vizualizace hierarchie odpovídá skutečnému majetkovému propojení firem – mateřská společnost je zobrazena nahoře, dceřiné společnosti jsou odsazeny pod ní.

Vedle výběru společností můžete nastavit také rok, koncový měsíc období a měnu, ve které chcete data zobrazit.

Filtrování dat

Horní panel obsahuje tři rozevírací menu, která fungují jako filtry. Díky nim si můžete zúžit zobrazená data na přesně tu oblast rozvahy, která vás zajímá. Všechny filtry je možné kombinovat.

FILTR: Typ rozvahy

Filtruje rozvahu podle hlavních účetních (statutárních) kategorií. Pomocí tohoto menu zobrazíte pouze vybrané části rozvahy – například pouze aktiva, pasiva a vlastní kapitál, přechodné účty nebo podrozvahové položky. Ve výchozím stavu je nastavena hodnota Vše, tedy kompletní rozvaha.

FILTR: Kategorie rozvahy

Nabízí detailnější filtrování podle jednotlivých rozvahových kategorií – například Banka, Daně, Dlouhodobé pohledávky, Dlouhodobé závazky, Dlouhodobý dluh, Dlouhodobý hmotný majetek a další. Tento filtr je užitečný, když potřebujete rychle přejít na konkrétní oblast rozvahy bez nutnosti proklikávání hierarchie.

FILTR: Konsolidovaný / Vnitroskupinový

Tento filtr je určen pro skupiny majetkově spřízněných firem a nabízí jednoduchou kontrolní funkci správnosti účtování a kategorizace vnitroskupinových vztahů. Umožňuje přepínat mezi třemi pohledy na data.

Tip: Doporučujeme toto menu používat v kombinaci s náhledem Společnost na panelu Řazeno dle. Díky tomu uvidíte konsolidované nebo vnitroskupinové údaje rozložené po jednotlivých společnostech ve skupině.

Vybrat vše — zobrazuje celkový součet rozvah všech entit ve skupině bez jakýchkoli úprav. Jedná se o prostý souhrn dat, ve kterém nejsou eliminovány vnitroskupinové položky.

Konsolidovaný — zobrazuje součet rozvah všech entit ve skupině, ve kterém už je promítnuta eliminace vnitroskupinových položek a pohybů. V ideálním stavu by konsolidovaný pohled měl vykázat celkový nulový stav rozvahy, pokud eliminace vnitroskupinových vztahů proběhla správně. Nenulové celkové hodnoty signalizují chyby v konsolidačním procesu.

Vnitroskupinový — zobrazuje pouze položky rozvahy spadající do oblasti intercompany, tedy vzájemné vztahy mezi jednotlivými společnostmi ve skupině. Pokud jsou intercompany vztahy pečlivě zaúčtované, prošly předběžnou rekonciliací a jsou správně kategorizované v nastavení podle dokumentace Nastavení skupinové (intercompany) agendy a konsolidace, zobrazí tento pohled na úrovni celé skupiny nulový stav.

Kontrolní bod: Vnitroskupinový pohled nabízí účinný kontrolní nástroj správnosti vedení intercompany agendy z hlediska finančního účetnictví a výkaznictví. Nenulové hodnoty na úrovni celé skupiny mohou signalizovat buď absenci zaúčtování vnitroskupinových vztahů (položky jsou pouze kategorizované jako vnitroskupinové, ale nejsou zaúčtované na obou stranách), nebo chyby v rekonciliaci. V takovém případě zkontrolujte nastavení podle dokumentace Nastavení skupinové (intercompany) agendy a konsolidace.

Režimy řazení

Panel Řazeno dle se nachází pod filtry a nabízí čtyři přednastavené režimy zobrazení dat. Každý režim strukturuje tabulku jiným způsobem a umožňuje proklikávat hierarchii až na nejnižší úroveň detailu. Pod názvem aktuálně zvoleného režimu se zobrazuje cesta hierarchie – tedy pořadí úrovní, kterými se můžete postupně proklikávat.

Kategorie

Výchozí režim. Zobrazuje rozvahu strukturovanou podle účetních kategorií. Proklikáváním se dostanete postupně přes tyto úrovně:

Typ rozvahy → Kategorie rozvahy → Subkategorie rozvahy → Účet → Firma

Tento režim je vhodný, když potřebujete analyzovat strukturu rozvahy z pohledu účetních standardů a ověřit, jak jsou jednotlivé položky roztříděny.

Zůstatky na účtech

Zobrazuje rozvahu seřazenou podle jednotlivých účtů s jejich zůstatky. Proklikáváním se dostanete přes tyto úrovně:

Účet → Firma → Text

Tento režim je užitečný pro rychlou kontrolu zůstatků na konkrétních účtech a pro identifikaci, které firmy a transakce se na daném zůstatku podílejí.

Společnost

Zobrazuje rozvahu rozdělenou podle jednotlivých společností ve skupině. U každé společnosti pak můžete proklikávat dál:

Společnost → Typ rozvahy → Kategorie rozvahy → Subkategorie rozvahy → Účet → Firma → Text

Tento režim je ideální pro porovnání rozvahové struktury jednotlivých společností ve skupině nebo pro detailní analýzu konkrétní entity.

Pohyby na účtech

Na rozdíl od předchozích režimů, které zobrazují kumulativní stavy, tento režim ukazuje pohyby (změny) na jednotlivých účtech za zvolené období. Proklikáváním se dostanete přes:

Účet → Firma → Text

Tento režim využijete, když potřebujete zjistit, jaké konkrétní transakce způsobily změny na účtech v daném období.

Vlastní hierarchie

Pokud vám žádný z přednastavených režimů řazení nevyhovuje, můžete si vytvořit vlastní strukturu zobrazení dat. Vlastní hierarchie vám umožňuje zvolit až 5 úrovní, podle kterých se data seskupí a seřadí.

1. Klikněte na tlačítko Nastavit vlastní hierarchii v pravém horním rohu obrazovky.
2. Otevře se postranní panel s pěti pozicemi (1. místo až 5. místo). U každé pozice vyberte parametr z rozevíracího menu – na výběr máte například: Kategorie rozvahy, Podkategorie rozvahy, Název firmy, Účet a další.
3. Klikněte na Uložit vlastní hierarchii.

Po uložení se na panelu Řazeno dle zpřístupní dvě nové záložky: Vlastní – stavy a Vlastní – pohyby. Záložka Vlastní – stavy zobrazuje kumulativní zůstatky podle vámi zvolené hierarchie, záložka Vlastní – pohyby pak změny na účtech ve stejné struktuře.

Tip: Vlastní hierarchii můžete kdykoli upravit opětovným kliknutím na Nastavit vlastní hierarchii a změnou parametrů. Nastavení se ukládá pro váš uživatelský účet a zůstane zachováno i po odhlášení.

Pomocná tlačítka

V pravém horním rohu datové tabulky najdete sadu tlačítek pro snazší navigaci a práci s daty. Tlačítka jsou uspořádána zleva doprava v tomto pořadí:

Procházet k souhrnným datům

Tlačítko ve tvaru šipky nahoru. Pokud jste se proklikáváním hierarchie dostali na nižší úroveň detailu, tímto tlačítkem se vrátíte o úroveň výše – k souhrnným (nadřazeným) datům.

Detailní režim

Tlačítko ve tvaru expandující šipky. Rozevře report tak, aby byly vidět všechny kalendářní měsíce předmětného roku. Tabulka se zobrazí v celoobrazovkovém formátu. Zpět se vrátíte kliknutím na tlačítko Zpět k sestavě v levém horním rohu.

Rozbalit hierarchii

Tlačítko ve tvaru dvojité šipky směřující dolů. Kliknutím rozbalíte všechny položky o jednu úroveň dolů v hierarchii. Opakovaným klikáním můžete postupně rozbalit i další úrovně. Tento nástroj je užitečný, když chcete rychle vidět detail celé rozvahy bez nutnosti proklikávat každou položku zvlášť.

Kontextové menu

Krajní tlačítko ve tvaru tří teček otevře rozšířené menu s dalšími možnostmi:

• Export dat — stáhněte si aktuální pohled na rozvahu jako soubor
• Zobrazit jako tabulku — přepne vizualizaci do tabulkového formátu
• Spotlight — zvýrazní vybraný údaj pro lepší orientaci
• Zvýraznění většího okruhu dat — přehledy s vizuálním zvýrazněním dat
• Řadit podle — přepínání mezi řazením podle typu rozvahy a zůstatku

Metriky

Report Rozvaha obsahuje nástroj Metriky, který automaticky vypočítává klíčové finanční ukazatele na základě vašich dat. Metriky vám umožňují sledovat finanční zdraví společností ve skupině a porovnávat je s tržním benchmarkem.

Přehled metrik

1. Na panelu nad tabulkou klikněte na tlačítko Metriky.
2. Otevře se obrazovka Rozvahové metriky s tabulkou ukazatelů po měsících. Hodnoty jsou barevně vyhodnoceny – zelená indikuje zdravé hodnoty, červená upozorňuje na potenciální problémy.

Dostupné rozvahové metriky zahrnují:

Metrika	Co měří
Dny obratu pohledávek	Průměrný počet dní, za které vám odběratelé zaplatí
Dny obratu závazků	Průměrný počet dní, za které platíte svým dodavatelům
Cyklus převodu hotovosti	Doba mezi úhradou dodavatelům a přijetím platby od odběratelů
Dluh k aktivům	Podíl celkového dluhu na celkových aktivech
Vlastní kapitál k aktivům	Podíl vlastního kapitálu na celkových aktivech
EBIT k úrokům (T12M)	Schopnost pokrýt úrokové náklady z provozního zisku
Čistý dluh vůči EBITDA (T12M)	Poměr čistého dluhu k provoznímu zisku před odpisy
Ukazatel krytí dluhové služby	Schopnost splácet dluhové závazky z provozního cash flow

Detail metriky a tržní benchmark

Kliknutím na název metriky přejdete na detailní obrazovku, kde najdete:

• Popis a vzorec výpočtu — přesná definice metriky, aby bylo jasné, z jakých dat se počítá
• Aktuální hodnota — vaše vypočítaná hodnota metriky
• Srovnání s benchmarkem — jak si stojíte ve srovnání s vybranými společnostmi na trhu
• Historický vývoj benchmarku — jak se benchmark vyvíjel v čase

Zpět do přehledu metrik se vrátíte pomocí tlačítka se šipkou v kruhu. Do reportu Rozvahy se vrátíte kliknutím na Rozvaha v pravém horním rohu obrazovky.

Poznámka: Benchmark se skládá z 20 největších společností ve vybraném odvětví na NYSE. Výběr společností probíhá automaticky přes finviz.com, finanční data pochází z marketwatch.com a akciová data z finance.yahoo.com.

Časté dotazy

Vnitroskupinový pohled neukazuje nulový stav. Co to znamená?
Pravděpodobně existují nesrovnalosti ve vnitroskupinovém účtování. Zkontrolujte, zda jsou intercompany vztahy správně zaúčtované, zrekonciliované a kategorizované v nastavení podle dokumentace Nastavení skupinové (intercompany) agendy a konsolidace.

Jak se vrátím z detailního režimu zpět?
Klikněte na tlačítko Zpět k sestavě v levém horním rohu obrazovky.

Mohu si exportovat data z rozvahy?
Ano. Klikněte na ikonu tří teček v pravém horním rohu tabulky a vyberte Export dat.

Jaký je rozdíl mezi záložkami Vlastní – stavy a Vlastní – pohyby?
Vlastní – stavy zobrazuje kumulativní zůstatky k poslednímu dni každého měsíce. Vlastní – pohyby zobrazuje změny (přírůstky a úbytky) na účtech v průběhu daného měsíce.

Jak změním měnu zobrazení?
V pravé části horního panelu najdete rozevírací menu s výběrem měny (např. CZK, EUR). Vyberte požadovanou měnu a report se přepočítá.

Co znamená zkratka T12M u některých metrik?
T12M (Trailing 12 Months) označuje klouzavý součet za posledních 12 měsíců. Metriky s touto zkratkou tedy nevycházejí z jednoho měsíce, ale z celoročního kumulativního výsledku.