Výkaz peněžních toků podle kategorií a podkategorií: nastavení a kontrola

Výkaz peněžních toků ukazuje, odkud peníze přicházejí a kam odcházejí. Aby odpovídal vašemu internímu reportingu, nastavíte si strukturu peněžních toků a namapujete účetní pohyby do odpovídajících kategorií a podkategorií. Tento návod použijte při prvním nastavení společnosti i vždy, když do účtové osnovy přibude nový bankovní účet nebo nový protiúčet.

Než začnete

• Oprávnění: nastavení provádí uživatel s rolí Administrátor, který má u dané společnosti zapnutý přístup Zobrazit seznamy management dat, Zobrazit kategorie management dat a Zobrazit mapování management dat.
• Časová náročnost: 30–60 minut podle počtu protiúčtů.
• Připravte si: seznam účtů, které představují bankovní účty, pokladnu nebo jiné peněžní prostředky, a představu o členění peněžních toků, které chcete sledovat (například dodavatelé, zaměstnanci, daně, investice).

Jak funguje kategorizace peněžních toků

Výkaz peněžních toků je v Symfio sestaven přímou metodou. Do výpočtu vstupují pohyby na peněžních účtech (typicky účty třídy 2), které jsou v účtové osnově označeny štítkem Hotovost. Každý takový pohyb se potom zařadí do výkazu podle svého protiúčtu – systém tedy nejdříve zjistí, že se pohnuly peníze, a následně podle protiúčtu určí, zda šlo například o platbu dodavateli, výplatu mezd nebo úhradu daně.

Pro správné zobrazení výkazu provedete tři kroky:

1. Označte peněžní účty štítkem Hotovost (Kategorizace › Seznamy).
2. Připravte potřebné podkategorie peněžního toku (Kategorizace › Kategorie).
3. Namapujte protiúčty na kategorie a podkategorie peněžního toku (Kategorizace › Mapování › Peněžní tok).

Poznámka: Hlavní kategorie peněžních toků (Kategorie PT: provozní, investiční a finanční peněžní tok) jsou systémově dané a nelze je upravovat. Vlastní strukturu výkazu přizpůsobíte pomocí Podkategorie PT.

1. Označení hotovostních účtů

V prvním kroku určíte, které účty mají vstupovat do výpočtu peněžních toků.

1. Klikněte v levém menu na Společnosti a vyberte společnost, kterou chcete nastavit.
2. Otevřete záložku Kategorizace a zvolte Seznamy.
3. Zůstaňte na záložce Účtová osnova.
4. Vyhledejte v tabulce účet, který chcete označit jako hotovostní (bankovní účet, pokladna).
5. Nastavte ve sloupci Štítek hodnotu Hotovost.
6. Opakujte pro všechny peněžní účty.
7. Uložte změny tlačítkem Uložit data.

V tabulce můžete kromě čísla a názvu účtu pracovat také se sloupci Štítek a Štítek protiúčtu. Pro zahrnutí účtu do peněžních toků je rozhodující hodnota ve sloupci Štítek.

Důležité: Pokud účet nemá ve sloupci Štítek hodnotu Hotovost, jeho pohyby se do Výkazu peněžních toků nezahrnou.

Tip: Před nastavením si ověřte, které účty ve vaší účtové osnově skutečně představují bankovní účty, pokladnu nebo jiné peněžní prostředky. Pomůže vám záložka Zdrojová data › Účtová osnova, kde vidíte načtenou osnovu z účetnictví.

2. Nastavení podkategorií peněžního toku

V dalším kroku zkontrolujete a případně doplníte podkategorie, které se používají pro detailní členění výkazu.

1. Otevřete záložku Kategorizace a zvolte Kategorie.
2. Přejděte na záložku Podkategorie peněžního toku.
3. Zkontrolujte existující podkategorie. Tabulka má sloupce Hodnota v angličtině, Hodnota v češtině a Vlastní (hodnota Výchozí = systémová podkategorie, Vlastní = vaše podkategorie).
4. Pokud potřebujete vlastní podkategorii, klikněte na + Přidat kategorii.
5. Vyplňte název v angličtině a češtině.
6. Uložte změny tlačítkem Uložit kategorie.

Poznámka: Upravovat lze pouze položky označené jako Vlastní. Výchozí podkategorie jsou pevně definované a nelze je měnit. Aplikace zároveň upozorňuje, že úpravou vlastních kategorií ztratíte možnost jejich automatického přiřazení – vlastní podkategorie proto přiřadíte protiúčtům ručně v mapování.

3. Mapování peněžních toků podle protiúčtů

Mapování peněžních toků probíhá na samostatné záložce Peněžní tok v části Kategorizace › Mapování. Peněžní toky se kategorizují podle protiúčtů: systém nejdříve identifikuje pohyb na hotovostním účtu a poté jej zařadí podle protiúčtu.

1. Otevřete záložku Kategorizace a zvolte Mapování.
2. Přepněte na záložku Peněžní tok.
3. Vyhledejte v tabulce požadovaný protiúčet.
4. Zkontrolujte nebo vyberte ve sloupci Kategorie PT odpovídající kategorii (provozní, investiční nebo finanční peněžní tok).
5. Vyberte ve sloupci Podkategorie PT odpovídající podkategorii.
6. Zkontrolujte v případě potřeby hodnotu ve sloupci Štítek.
7. Uložte změny tlačítkem Uložit mapování.

Sloupec	Význam
Protiúčet	Protiúčet, podle kterého se pohyb v peněžních tocích kategorizuje
Kategorie PT	Systémová kategorie peněžních toků (provozní / investiční / finanční)
Podkategorie PT	Detailní podkategorie peněžních toků, například Dodavatelé, Zákazníci, Zaměstnanci, Daně, DPH, Platby předem
Štítek	Doplňující označení použité při zpracování dat

Příklad: Pokud je pohyb proveden na účtu se štítkem Hotovost a jeho protiúčet je dodavatelský účet, Symfio jej zařadí do kategorie Provozní peněžní tok a podkategorie Dodavatelé – tedy do kategorie a podkategorie nastavené pro tento protiúčet.

Důležité: Nezařazená nebo neznámá hodnota ve sloupci Kategorie PT či Podkategorie PT znamená, že protiúčet zatím není správně namapován. Doplňte odpovídající kategorii a podkategorii a změny uložte.

Tip: U rozsáhlé účtové osnovy použijte tlačítka Export do Excelu a Import z Excelu. Mapování protiúčtů upravíte hromadně v tabulce a nahrajete zpět.

4. Kontrola výsledného Výkazu peněžních toků

Po dokončení štítků, podkategorií a mapování otevřete report a ověřte výsledek.

1. Otevřete v levém menu Reporty › Výkazy › Výkaz peněžních toků.
2. Klikněte v pruhu ULOŽENÉ REPORTY A FILTRY na Zobrazit a vyberte uložený report Kategorie.
3. Vyberte společnost a období, za které chcete peněžní toky zobrazit, a potvrďte tlačítkem Použít.
4. Zkontrolujte v nadpisu pohledu hierarchii řádků: Výkaz peněžních toků podle kategorie — Kategorie PT › Podkategorie PT › Účet.
5. Rozbalte jednotlivé řádky ikonou + a ověřte detailní zařazení pohybů. Kliknutím na hodnotu otevřete účetní zápisy, které ji tvoří.
6. Vraťte se do Kategorizace › Mapování › Peněžní tok a upravte mapování příslušného protiúčtu, pokud je pohyb zařazen nesprávně.
7. Ověřte v Kategorizace › Seznamy › Účtová osnova, zda je účet označen štítkem Hotovost, pokud pohyb v reportu chybí.

Správně nastavený výkaz zobrazuje hlavní bloky PROVOZNÍ PENĚŽNÍ TOK (například Daně, Dodavatelé, DPH, Ostatní provozní peněžní toky, Platby předem, Zákazníci, Zaměstnanci), INVESTIČNÍ PENĚŽNÍ TOK (například Nehmotné investice), FINANČNÍ PENĚŽNÍ TOK a řádek CELKEM. Pokud se v reportu objeví řádek s nezařazenou kategorií, některé pohyby zatím nemají v mapování správně nastavenou kategorii nebo podkategorii.

Tip: Po prvním nastavení zkontrolujte alespoň jedno uzavřené období. Rozbalte hlavní kategorie a porovnejte vybrané položky s účetními pohyby (přes drill-down nebo v Zdrojová data › Účetní deník). Snadno tak ověříte, že jsou pohyby zařazeny správně. Součet řádku CELKEM by měl odpovídat změně zůstatku peněžních účtů za období.

Výsledek nastavení

Po dokončení všech kroků zobrazuje Výkaz peněžních toků v pohledu Kategorie pohyby hotovosti podle kategorií a podkategorií peněžního toku. Do reportu vstupují pouze účty označené štítkem Hotovost a jednotlivé pohyby se kategorizují podle svých protiúčtů. Stejné členění (Kategorie PT, Podkategorie PT) potom využijete i v Prognóze peněžních toků.

Časté otázky

Proč je výkaz prázdný nebo ukazuje jen část pohybů?

Nejčastěji chybí štítek Hotovost u některého peněžního účtu. Zkontrolujte sloupec Štítek v Kategorizace › Seznamy › Účtová osnova a nezapomeňte kliknout na Uložit data.

Co znamená převod mezi dvěma bankovními účty ve výkazu?

Oba účty mají štítek Hotovost, takže se pohyb v součtu vyruší (odchod z jednoho účtu, příchod na druhý). Pokud přesto vidíte nezařazený pohyb, zkontrolujte mapování protiúčtu v záložce Peněžní tok.

Mohu přidat vlastní hlavní kategorii peněžního toku?

Ne. Kategorie PT (provozní, investiční, finanční) jsou dané systémem. Vlastní členění řešte přes vlastní Podkategorie PT.

Platí nastavení pro všechny společnosti?

Ne, štítky, podkategorie i mapování se nastavují pro každou společnost zvlášť. Pro konsolidovaný výkaz používejte u všech společností stejné názvy podkategorií.

Související články